¿Cómo declarar rendimientos financieros y CDT en renta?

La respuesta corta es: toma el certificado de cada banco, fiduciaria, comisionista, cooperativa o plataforma financiera; separa el rendimiento obtenido durante 2025 del capital que tenías invertido; y lleva el ingreso a la sección de rentas de capital del Formulario 210. El artículo 335 del Estatuto Tributario ubica los intereses y rendimientos financieros dentro de la cédula general, en rentas de capital.

Esto aplica a intereses de cuentas de ahorro, CDT, bonos, fondos de inversión colectiva, fondos de valores, descuentos, corrección monetaria y rendimientos similares. La DIAN también incluye en esta categoría otros conceptos financieros que pueden aparecer en certificados o en información exógena. Lo importante es no declarar por intuición: cada entidad debe permitirte distinguir valor bruto, retención, saldo o inversión y movimiento real del año.

Empieza por todos los productos que tuvieron saldo, pago, redención o rendimiento durante 2025. No te limites al banco principal ni a lo que aparece primero en la declaración sugerida. Un producto cerrado antes de diciembre puede no estar en tu saldo final, pero aun así pudo haber producido intereses durante el año.

Si el producto está en el exterior, combina esta guía con la de ingresos del exterior. Si estás revisando saldos, bancos, CDT y deudas al cierre, usa también la guía de patrimonio y deudas. Una inversión puede generar ingreso y, al mismo tiempo, formar parte de tu patrimonio.

El instructivo oficial del Formulario 210 AG 2025 dice que las rentas de capital incluyen intereses, rendimientos financieros, arrendamientos, regalías y explotación de propiedad intelectual. Para rendimientos financieros, la casilla de partida es la de ingresos brutos de rentas de capital, pero la liquidación no termina ahí.

Para muchas personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad, el artículo 27 del Estatuto Tributario parte de una regla práctica: el ingreso se realiza cuando se recibe efectivamente en dinero o en especie, o cuando ocurre un equivalente legal de pago. Por eso un CDT que solo promete intereses futuros no se trata igual que un CDT vencido, pagado o abonado durante el año.

Aun así, no cierres la cifra solo con el extracto bancario. En productos financieros puede haber abonos en cuenta, redenciones, reinversiones automáticas, descuentos, ventas anticipadas o retenciones que no se ven claramente en el movimiento de caja. El certificado fiscal de la entidad debe ser la base para conciliar.

• Si el banco pagó o abonó intereses en 2025, revisa el valor bruto y la retención certificada.
• Si renovaste el CDT, verifica si hubo pago, abono o capitalización de intereses antes de la renovación.
• Si vendiste o redimiste un título antes de su vencimiento, separa rendimiento, costo fiscal y posible utilidad o pérdida.
• Si el certificado y la exógena no coinciden, pide aclaración a la entidad que reportó; la DIAN no corrige directamente el reporte del tercero.

Los rendimientos financieros pueden estar sometidos a retención en la fuente. El artículo 395 del Estatuto Tributario menciona pagos o abonos por intereses, descuentos, beneficios, ganancias, utilidades y otros rendimientos de capital; y el artículo 373 indica que los valores retenidos se imputan en la liquidación privada del impuesto de renta. En palabras simples: la retención ayuda a pagar el impuesto, pero no reemplaza la clasificación del ingreso.

Por eso debes pedir o descargar el certificado de retenciones por otros conceptos. El artículo 381 señala el contenido que debe permitir identificar año gravable, retenedor, beneficiario, concepto, monto del pago y cuantía de la retención. Si declaras una retención sin soporte, puedes terminar reclamando un valor que no puedes probar.

El GMF no es un rendimiento financiero ni una retención en la fuente. Es un impuesto que la entidad financiera puede certificar por los movimientos del año. El Formulario 210 permite revisar el 50% del GMF efectivamente pagado como deducción imputable cuando se encuentra certificado por el agente retenedor, y el artículo 115 del Estatuto Tributario contiene la regla general de deducibilidad.

En la práctica, no restes el GMF directamente de los intereses ni lo metas en la misma línea que la retención. Guarda el certificado anual del banco y deja que la depuración lo ubique donde corresponde, con los límites del formulario. Si tienes varias cuentas, consolida los certificados sin duplicar el mismo impuesto.

Supón que Sofía abrió un CDT por $20.000.000 en 2024 y venció en junio de 2025. El banco certificó $1.800.000 de intereses brutos, $126.000 de retención y reinversión del capital más los intereses en un nuevo CDT. Para su declaración, Sofía no toma $21.800.000 como ingreso financiero. El ingreso a revisar son los $1.800.000 certificados; la retención se cruza aparte; y el nuevo CDT se analiza dentro del patrimonio si existía al 31 de diciembre.

El ejemplo no calcula el impuesto final. Falta revisar salario, honorarios, arriendos, dividendos, patrimonio, deducciones, GMF, retenciones de otros pagadores, anticipo y saldo anterior. Sirve para evitar el error más común: confundir el dinero invertido con el rendimiento producido.

Arma una carpeta por entidad financiera y por producto. La lista general de documentos para declarar renta es el punto de partida, pero los productos financieros necesitan soportes que permitan separar saldos, rendimientos y retenciones.

• Certificado anual de intereses, rendimientos financieros, retenciones, saldos y GMF emitido por cada banco o entidad.
• Extractos de cuentas, CDT, fondos, fiducias, comisionistas y cooperativas, con saldos al 31 de diciembre de 2025.
• Constancias de apertura, vencimiento, renovación, redención o venta de títulos, especialmente si hubo reinversión automática.
• Información exógena descargada de MUISCA y explicación de diferencias frente a los certificados oficiales.
• Certificados de inversiones del exterior, tasas de conversión y soportes de impuestos extranjeros si aplican.
• PDF de la declaración presentada y recibos de pago, para poder reconstruir la imputación de retenciones y saldos.

• Declarar como ingreso el saldo total de una cuenta o CDT, en vez de separar capital e intereses.
• Sumar solo el valor neto recibido y olvidar la retención practicada, lo que impide conciliar el ingreso bruto.
• Creer que la retención del banco hace innecesario declarar el rendimiento financiero.
• Copiar la exógena sin revisar certificados, productos cerrados, cuentas conjuntas, titulares secundarios o correcciones pendientes del informante.
• Restar el GMF directamente de los intereses o reclamarlo sin certificado anual.
• Mezclar dividendos, valorización de acciones o venta de criptoactivos con rendimientos financieros de rentas de capital.
• Olvidar rendimientos reinvertidos automáticamente en un CDT, fondo o portafolio.

Justi te ayuda a leer certificados bancarios, extractos e información exógena para ordenar tus rendimientos financieros antes de diligenciar la declaración. La IA identifica datos y te explica diferencias; el cálculo tributario lo realiza un motor determinístico con reglas vigentes para el año gravable. Tú revisas cada soporte y conservas la responsabilidad de presentar en MUISCA.

• Separa por entidad el capital, los intereses, el GMF y las retenciones para evitar duplicados.
• Cruza certificados con exógena y te muestra qué diferencias requieren explicación o solicitud al banco.
• Ordena las cifras junto con salario, arriendos, dividendos, patrimonio y demás ingresos del Formulario 210.
• Te deja una lectura clara para decidir si puedes continuar solo o necesitas revisión profesional.

Esta guía fue actualizada el 3 de agosto de 2026 para el año gravable 2025. Se revisaron el micrositio de renta personas naturales AG 2025 , el material DIAN sobre preparación, exógena y declaración sugerida , el Formulario 210 e instructivo oficial AG 2025 , los artículos 26 , 27 , 115 , 335 , 336 , 373 , 381 y 395 del Estatuto Tributario . Los certificados, formularios y tratamientos pueden cambiar por año gravable; verifica siempre la vigencia aplicable.